Trésorerie d’août : sécuriser votre cash avant les congés (plan en 5 étapes)

prévisionnel 13 semainesent, le mois le plus tendu de l’année pour la trésorerie des TPE-PME françaises. La cause est mécanique : les clients ralentissent leurs règlements, les services comptables tournent en effectif réduit, mais les charges fixes (salaires, loyers, prélèvements URSSAF du 15 août, échéances d’emprunts) continuent. Selon les chiffres remontés par les chambres de commerce, une part significative des dirigeants de TPE déclare avoir vécu une tension de trésorerie marquée en août au cours des dernières années. La bonne nouvelle : avec un plan d’action mis en place à la mi-juillet, le mois d’août se passe sereinement. Voici la méthode en 5 étapes.

Pourquoi août est-il critique pour la trésorerie

Quatre facteurs convergent :

• Allongement réel des délais de paiement : les services comptables clients tournent à 30-50 % d’effectif. Une facture émise fin juillet a peu de chances d’être payée avant fin août.
• Charges sociales et fiscales constantes : URSSAF du 15 août (déclaration mensuelle DSN), TVA du 15 août (régime réel normal), salaires du 30 août, échéances d’emprunts en début et milieu de mois.
• Effet trésorerie des congés payés : provision déjà constituée, mais décaissement effectif pour les soldes pris en août.
• Activité réduite en émission : si vous prenez aussi des congés, vous facturez moins, donc encaissez moins en septembre.

Le résultat type d’une PME de 10 salariés : un trou de trésorerie de 15 à 30 jours entre le 25 août et le 20 septembre, le temps que les règlements de fin juillet et début septembre arrivent.

Étape 1 : accélérer les encaissements avant le 25 juillet

L’objectif est de faire entrer un maximum de cash avant la coupure.

Actions concrètes :
– Émettre toutes les factures en retard, y compris les situations de travaux et les acomptes intermédiaires sur prestations en cours.
– Lancer une vague de relance ciblée sur les factures échues depuis plus de 15 jours. Privilégiez l’appel téléphonique : un mail au mois de juillet a peu de chances d’être lu.
– Proposer un escompte commercial (ex. 1 % à 1,5 %) pour règlement sous 5 jours. Mathématiquement coûteux mais souvent rentable face à un découvert agios.
– Activer la mobilisation de créances (Dailly, affacturage) pour les factures B2B à délai long.
– Demander au comptable client le « bordereau de paiement de juillet » pour vérifier que vos factures y figurent.

Indicateur de pilotage : viser un encours client réduit de 30 % au 25 juillet par rapport au 1er juillet.

Étape 2 : négocier les délais fournisseurs sans casser la relation

L’allongement des délais fournisseurs est légal dans les limites de l’article L441-10 du Code de commerce : 60 jours à compter de la date d’émission de la facture, ou 45 jours fin de mois maximum à compter de l’émission, mais doit être négocié.

Actions concrètes :
– Identifier les fournisseurs avec qui vous avez un historique long et un solide niveau d’engagement réciproque.
– Proposer un report d’échéance de 15 à 30 jours sur les factures de juillet, en formalisant par écrit pour éviter toute pénalité.
– Sur les abonnements (énergie, télécom, SaaS), demander un prélèvement décalé au 5 septembre plutôt qu’au 15 août.
– Éviter les retards unilatéraux non négociés : l’indemnité forfaitaire de 40 € par facture (article D441-5 du Code de commerce) est automatique, et la relation commerciale en souffre.

Étape 3 : sécuriser une ligne de crédit court terme

Si vos projections font apparaître un point bas inférieur à votre seuil de sécurité, anticipez.

Options disponibles :
– Découvert autorisé : à négocier avec votre banque sur la base d’une projection à 13 semaines. Coût : taux indexé Euribor + marge de 2 à 4 points.
– Facilité de caisse : ligne temporaire de quelques semaines, idéale pour absorber un trou ponctuel.
– Crédit de trésorerie BPI / prêt rebond régional : selon votre région et votre secteur, des dispositifs publics existent toute l’année.
– Affacturage ponctuel : conversion immédiate en cash de votre encours client B2B, contre commission de 1 à 3 %.
– Dailly : cession de créances en garantie, moins coûteux que l’affacturage mais nécessite une procédure plus lourde.

Règle pratique : un dossier déposé à mi-juillet a 4 à 5 semaines pour aboutir avant la mi-août. Au-delà, la disponibilité bancaire chute.

Étape 4 : anticiper salaires et charges sociales

Les deux postes incompressibles d’août : la paie et l’URSSAF.

Échéances clés à inscrire dans le prévisionnel :

Astuce : préparer les virements bancaires en différé dès le 28 juillet, exécution programmée aux bonnes dates. Cela évite l’oubli si la personne en charge est en congés.

Étape 5 : mettre en veille ce qui peut l’être

Quelques optimisations rapides pour réduire les sorties non essentielles :

• Reporter au-delà du 5 septembre tout investissement non urgent (matériel, formations payantes).
• Suspendre temporairement les abonnements logiciels saisonniers non utilisés en août.
• Limiter les notes de frais : pas de gros déplacements ni d’évènements coûteux entre le 20 juillet et le 25 août.
• Renégocier les contrats récurrents : profiter de juillet pour challenger télécom, énergie, assurances. Les économies tombent en septembre, mais le réflexe est bon.
• Communiquer en interne : un message clair aux équipes (commerciaux, achats, opérations) sur la priorité « cash » jusqu’à fin août limite les engagements imprévus.

Modèle de calcul d’écart de trésorerie août

Pour vérifier que votre plan est solide, modélisez la différence entre les encaissements prévus et les décaissements certains :

Si le solde projeté est inférieur à votre seuil d’alerte (généralement 1 mois de charges fixes, soit 30 000 € dans cet exemple), revoyez les étapes 1 à 3.

Préparer la rentrée dès la dernière semaine d’août

Septembre rebondit fortement en activité mais les encaissements suivent avec décalage. Trois actions à anticiper :

• Préparer dès le 20 août les factures qui seront émises au 1er septembre (situations, abonnements, contrats).
• Reprogrammer une vague de relance pour le 1er septembre sur les factures de juillet non payées.
• Refaire un prévisionnel 13 semaines à la rentrée, intégrant les éventuels nouveaux chantiers ou commandes signés en juillet.

Erreurs fréquentes à éviter en juillet

• Reporter les relances : la coupure d’août rend toute relance commerciale impossible jusqu’au 25 août. Ce qui n’est pas relancé en juillet est perdu pour deux mois.
• Ne pas formaliser la négociation fournisseur par écrit : un report convenu oralement ne vaut rien si le commercial est en congés. Demandez systématiquement un mail de confirmation.
• Sous-estimer le 15 août férié : la DSN et la TVA sont prélevées par anticipation au 14, voire au 13. Vérifiez votre calendrier bancaire.
• Différer le dépôt d’un dossier bancaire : entre le 20 juillet et le 20 août, les chargés de compte sont en congés et les décisions sont reportées.
• Découvrir tardivement les échéances: parcourez vos contrats et identifiez tous les prélèvements automatiques entre le 25 juillet et le 5 septembre.

Suivre la trésorerie depuis n’importe où

La période estivale est aussi celle des absences du dirigeant. La trésorerie reste pourtant à surveiller. Quelques règles simples :

• Solde quotidien par mail ou SMS : la plupart des banques proposent un envoi automatique du solde consolidé. Activez-le sur l’IBAN principal.
• Délégation contrôlée : si vous déléguez la validation de virements à un salarié, fixez un plafond unitaire et un plafond journalier sur l’outil bancaire.
• Outil mobile de pilotage : un logiciel de trésorerie connecté en open banking (DSP2) vous donne accès en temps réel au solde consolidé multi-banques, aux factures échues et aux relances en cours, depuis votre téléphone.
• Point hebdomadaire avec le comptable : un appel court tous les vendredis pour valider les paiements de la semaine suivante évite toute dérive.

Conclusion

Sécuriser la trésorerie d’août n’a rien d’aléatoire : c’est un plan en 5 étapes à enclencher dès la mi-juillet. Accélérer les encaissements, négocier les fournisseurs, sécuriser une ligne court terme, anticiper les charges incompressibles, mettre en veille le non essentiel. Documentez votre prévisionnel, partagez-le avec votre banquier, et vous éviterez le scénario classique du dirigeant qui découvre fin août un découvert non maîtrisé. La sérénité d’août se prépare en juillet.

Pour aller plus loin

• Logiciel de gestion de trésorerie Kwixéo
• Open banking : rapprochements bancaires et relances automatisées
• Les KPI indispensables pour piloter une PME