Les congés d'été peuvent décaler les encaissements alors que les charges continuent. Pour préparer août, établissez un prévisionnel de trésorerie, identifiez les absences chez vos clients et organisez les paiements. Voici un plan en cinq étapes à adapter à votre calendrier.
Pourquoi août est-il critique pour la trésorerie
Quatre facteurs convergent :
- Les absences peuvent ralentir la validation des factures : demandez les dates de fermeture et le nom du remplaçant.
- Les échéances fiscales, sociales et bancaires restent à prévoir selon votre calendrier réel.
- Les congés modifient l'organisation de la paie ; évitez de compter deux fois salaires et indemnités dans le prévisionnel.
- Une activité réduite en août peut décaler aussi les encaissements de septembre.
Mesurez le décalage à partir des factures ouvertes et des dates annoncées par les clients. Il n'existe pas de trou de trésorerie type applicable à toutes les PME.
Étape 1 : accélérer les encaissements avant le 25 juillet
L'objectif est de faire entrer un maximum de cash avant la coupure.
Actions concrètes :
- Émettre toutes les factures en retard, y compris les situations de travaux et les acomptes intermédiaires sur prestations en cours.
- Lancer une vague de relance ciblée sur les factures échues depuis plus de 15 jours. Privilégiez l'appel téléphonique : un mail au mois de juillet a peu de chances d'être lu.
- Proposer un escompte commercial (ex. 1 % à 1,5 %) pour règlement sous 5 jours. Mathématiquement coûteux mais souvent rentable face à un découvert agios.
- Activer la mobilisation de créances (Dailly, affacturage) pour les factures B2B à délai long.
- Demander au comptable client le « bordereau de paiement de juillet » pour vérifier que vos factures y figurent.
Fixez un objectif de réduction de l'encours à partir des échéances réellement recouvrables avant les congés. Le montant encaissé compte davantage qu'un pourcentage choisi sans lien avec vos dossiers.
Étape 2 : négocier les délais fournisseurs sans casser la relation
L'allongement des délais fournisseurs est légal dans les limites de l'article L441-10 du Code de commerce : 60 jours à compter de la date d'émission de la facture, ou 45 jours fin de mois maximum à compter de l'émission, mais doit être négocié.
Actions concrètes :
- Identifier les fournisseurs avec qui vous avez un historique long et un solide niveau d'engagement réciproque.
- Proposer un report d'échéance de 15 à 30 jours sur les factures de juillet, en formalisant par écrit pour éviter toute pénalité.
- Sur les abonnements (énergie, télécom, SaaS), demander un prélèvement décalé au 5 septembre plutôt qu'au 15 août.
- Éviter les retards unilatéraux non négociés : l'indemnité forfaitaire de 40 € par facture (article D441-5 du Code de commerce) est automatique, et la relation commerciale en souffre.
Étape 3 : sécuriser une ligne de crédit court terme
Si vos projections font apparaître un point bas inférieur à votre seuil de sécurité, anticipez.
- Découvert autorisé ou facilité de caisse : vérifiez plafond, durée, commissions et intérêts.
- Crédit de trésorerie : présentez le besoin et le calendrier de remboursement à la banque.
- Affacturage ou cession Dailly : comparez l'avance nette, les créances éligibles et les frais.
- Aides ou garanties publiques : vérifiez les dispositifs effectivement ouverts et leurs conditions d'accès.
Anticipez le dossier bancaire : le délai d'accord et de mise à disposition dépend de l'établissement et du financement demandé.
Étape 4 : anticiper salaires et charges sociales
Les deux postes incompressibles d'août : la paie et l'URSSAF.
Échéances clés à inscrire dans le prévisionnel :
| Échéance | Date à inscrire | Contrôle |
|---|---|---|
| Salaires | Date habituelle de paie | Virements préparés et validés |
| Cotisations et DSN | Échéance indiquée pour votre entreprise | Calendrier Urssaf et éventuels reports |
| TVA | Date de votre espace fiscal | Régime déclaratif et montant |
| Emprunts et loyers | Dates contractuelles | Solde disponible avant prélèvement |
| Prélèvement à la source | Échéance applicable à votre entreprise | Déclaration et paiement rapprochés |
Astuce : préparer les virements bancaires en différé dès le 28 juillet, exécution programmée aux bonnes dates. Cela évite l'oubli si la personne en charge est en congés.
Étape 5 : mettre en veille ce qui peut l'être
Quelques optimisations rapides pour réduire les sorties non essentielles :
- Reporter au-delà du 5 septembre tout investissement non urgent (matériel, formations payantes).
- Suspendre temporairement les abonnements logiciels saisonniers non utilisés en août.
- Limiter les notes de frais : pas de gros déplacements ni d'évènements coûteux entre le 20 juillet et le 25 août.
- Renégocier les contrats récurrents : profiter de juillet pour challenger télécom, énergie, assurances. Les économies tombent en septembre, mais le réflexe est bon.
- Communiquer en interne : un message clair aux équipes (commerciaux, achats, opérations) sur la priorité « cash » jusqu'à fin août limite les engagements imprévus.
Modèle de calcul d'écart de trésorerie août
Pour vérifier que votre plan est solide, modélisez la différence entre les encaissements prévus et les décaissements certains :
| Poste | Montant en € |
|---|---|
| Solde bancaire au 1er août | 38 000 |
| Encaissements prévus août (clients) | + 42 000 |
| Encaissements ligne CT mobilisée | + 15 000 |
| Total ressources | 95 000 |
| Salaires nets | - 24 000 |
| URSSAF et charges sociales | - 12 500 |
| TVA à décaisser | - 8 000 |
| Fournisseurs (négociés) | - 18 000 |
| Échéances emprunts | - 4 200 |
| Frais fixes (loyer, énergie, abos) | - 6 800 |
| Notes de frais et divers | - 2 500 |
| Total emplois | - 76 000 |
| Solde projeté au 31 août | 19 000 |
Dans cet exemple fictif, le seuil d'alerte choisi est de 30 000 €. Le solde de 19 000 € reste inférieur de 11 000 € à ce seuil : revoyez les encaissements et financements disponibles, puis vérifiez aussi les points bas à l'intérieur du mois.
Préparer la rentrée dès la dernière semaine d'août
Septembre rebondit fortement en activité mais les encaissements suivent avec décalage. Trois actions à anticiper :
- Préparer dès le 20 août les factures qui seront émises au 1er septembre (situations, abonnements, contrats).
- Reprogrammer une vague de relance pour le 1er septembre sur les factures de juillet non payées.
- Refaire un prévisionnel 13 semaines à la rentrée, intégrant les éventuels nouveaux chantiers ou commandes signés en juillet.
Erreurs fréquentes à éviter en juillet
- Attendre le départ des interlocuteurs pour demander une date de règlement.
- Reporter un paiement fournisseur sans accord écrit ni vérification des délais légaux.
- Supposer que les échéances fiscales et sociales tombent toutes le 15 août : consultez les calendriers applicables, notamment en cas de jour férié.
- Considérer un financement demandé comme déjà disponible.
- Oublier un prélèvement récurrent ou une dépense engagée avant les congés.
Suivre la trésorerie depuis n'importe où
La période estivale est aussi celle des absences du dirigeant. La trésorerie reste pourtant à surveiller. Quelques règles simples :
- Solde quotidien par mail ou SMS : la plupart des banques proposent un envoi automatique du solde consolidé. Activez-le sur l'IBAN principal.
- Délégation contrôlée : si vous déléguez la validation de virements à un salarié, fixez un plafond unitaire et un plafond journalier sur l'outil bancaire.
- Outil mobile de pilotage : un logiciel de trésorerie connecté en open banking (DSP2) vous donne accès en temps réel au solde consolidé multi-banques, aux factures échues et aux relances en cours, depuis votre téléphone.
- Point hebdomadaire avec le comptable : un appel court tous les vendredis pour valider les paiements de la semaine suivante évite toute dérive.
Conclusion
Sécuriser la trésorerie d'août n'a rien d'aléatoire : c'est un plan en 5 étapes à enclencher dès la mi-juillet. Accélérer les encaissements, négocier les fournisseurs, sécuriser une ligne court terme, anticiper les charges incompressibles, mettre en veille le non essentiel. Documentez votre prévisionnel, partagez-le avec votre banquier, et vous éviterez le scénario classique du dirigeant qui découvre fin août un découvert non maîtrisé. La sérénité d'août se prépare en juillet.
